1月14號

今天是實習的第一天，說實話，其實去的路上心里一直都在打鼓。有點緊張，有點興奮。不知道平常的日常所學在實踐中是否用的上，也不知道實際的會計工作是怎樣的情況。剛到單位時，由于剛認識感覺有點悶悶的。會計部并沒有太多人，設有一個財務部長，一個出納，一個出納員，帶我的是老出納鞠姐。麗姐給我耐心講解了有關公司的概況，規(guī)模，機構設置，人員配置等等。雖然大部分時間處于興奮的走神狀態(tài)，但對公司整體還是有了解。至于內(nèi)部具體的細節(jié)是怎么也弄不清楚的。第一天的實習，我有些拘謹。負責人給我安排了一個座位，我坐在那兒不知道干什么。后來負責人喊我進了辦公室，問我有么有熟悉辦公室。我告訴了一下他心里的感受，他說我多呆兩天就有事做了。然后就告訴我單位內(nèi)部有一個自己的群，讓我注冊一個加進去，這樣有什么事大家聊起來也方便。

1月15日

一大早我趕到辦公室，，拖地，擦桌子，先搞好衛(wèi)生，希望能給同事留個好印象，得到她們的認可。等她們上班后就通過公司里的群問她們是否需要幫忙，可她們都回答沒有。有點失落，這樣的處境讓我有些尷尬，當即有些氣餒的認為，難道我就這樣呆坐到實習結束？可是一想到目前大學生的實習情況似乎都是這樣時，我馬上開始平靜自己的心情，告訴自己，不要急慢慢來。之前在家我在網(wǎng)上曾查了一些資料，我想應該會對我實習有幫助。上午就這樣在無聊的事中度過，又不好意思上網(wǎng)看別的，只能裝模作樣的看看財經(jīng)方面的網(wǎng)站。本以為下午也這樣度過，下午的時候負責人喊我進辦公室，當時那個激動啊?？蓻]想到，負責人只是讓我到公司的郵箱查份以前的郵件。我一個個翻啊，用搜索引擎搜啊，就是沒找到。我跑到辦公室問負責人，他說一定有，讓我再搜。我一個個翻還是沒有，弄的心里火大。后來告訴負責人他才讓我不要找了。哎，今天的一天又這樣沒了。

1月16號

今天上午照樣沒事干，帶我的鞠姐就給我講了一些比較實用的考慮借貸的方法，然后還出了一道題對我們進行了測試，還學習了使用一些辦公工具如:傳真機，打印機，雖說以前也見過一些，但打印機分許多種，原理都差不多，我見辦公室里的打印機是一臺針式打印機，因為公司小，而且資金也不是很寬裕，所以就只有這一臺打印機。打印機很小，就放在電腦旁邊的桌子上，今天就是認識一些辦公用品。

1月十七號

今天我的主要任務是翻看公司以前的帳目，今天鞠姐拿出來的都是賬簿。我知道，填制與審核會計憑證，可以如實，正確地記錄經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任。但是憑證的數(shù)量太多，信息也比較分散而且缺乏系統(tǒng)性，所以會計賬簿的設置可以使會計核算和會計監(jiān)督全面，系統(tǒng)，連續(xù)地進行，還可以通過設置會計賬簿，記載儲存會計信息，分類匯總會計信息，檢查校正會計信息以及編報輸出會計信息。設置和等級賬簿，是編制會計報表的基礎，是連接會計憑證和會計報表的中間環(huán)節(jié)，在會計核算中具有重要意義。而我主要是負責銀行和庫存現(xiàn)金賬本。

1月19號

在翻看會計賬簿的過程中，我發(fā)現(xiàn)帳簿中如果出現(xiàn)書寫錯誤，就會用紅筆在錯誤的數(shù)字或文字上劃上一筆，在紅線的上方填寫正確的文字或數(shù)字，并且還發(fā)現(xiàn)在更正處都有蓋章，這個我知道是為了明確責任，這是一種更正錯誤的方法，我在課本上也都有學過，可是已經(jīng)記不清了，下班回家翻書才知道，更正錯誤的方法不只是有著一種，而是有三種，分別是上面說到的劃線更正法，用于更正憑證上出現(xiàn)的錯誤的紅字更正法，還有專門用于憑證上金額登記出現(xiàn)問題時所使用的補充登記法。這三種更正錯誤的方法根據(jù)各自的具體情況而定。

1月20號

日子過的可真是快啊，今天是第五天。以前，我總以為自己的會計理論知識扎實較強，正如所有工作一樣，掌握了規(guī)律，照蘆葫畫瓢準沒錯，那么，當一名出色的出納人員，應該沒問題了?，F(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性。離開操作和實踐，其它一切都為零！出納主要是在掌握了一定的會計原理的基礎上長官公司財務的規(guī)律。

1月21號

今天公司人員來會計室領用單據(jù)，讓我接觸到了以前熟悉的相應單據(jù)，而且我也知道了處了我以前看到的收據(jù)，借據(jù)等還有很多各式各樣的單據(jù)，如出庫單，入庫單，銷售單據(jù)等。而且每一張單據(jù)都有相應的編號，所有的編號都是連著的，在員工領取單據(jù)的同時會將所有的日期和單據(jù)編號及領取人員填制到詳細記錄上，單據(jù)上會加蓋公司的公章以示該單據(jù)是本公司簽發(fā)的單據(jù)。

1月22號

下午負責人讓鞠姐先將以前的收款憑證和付款憑證讓我看，復習會計科目，不了解的明細科目就問，根據(jù)成本找了四頁相關的材料費用明細賬，再將總數(shù)合計起來，開始看以前的一個完整的會計期間的憑證—-一個月的轉賬憑證，了解大概的會計科目有哪些，這幾天財務部在做報表，就只能我自己看，也回憶了一下會計基礎知識，看看覺得還是挺簡單的，覺得和自己學的內(nèi)容差不多。

1月23號

公司月末發(fā)工資，所以今天就會把上個月的工資表打出來，出納將工資明細全部輸入網(wǎng)上工資里，并且保存上傳等待財務部長審核，審核完畢就可以打入公司員工的卡號了，鞠姐只是讓我看著他在那操作，并且不時的給我講解，公司的工資是按部門一起打的上傳時一個部門一個部門的傳，并且記錄一下每個部門的總額以便發(fā)現(xiàn)問題解決問題，在傳完后我將所有需要注意的要點全部記錄到了筆記本上。

1月24號

幾天主要是開發(fā)票，點擊進入水務系統(tǒng)，公司名稱為購貨方，選擇相應的購貨方后將自動生成詳細的資料，點擊下方第一個格右側會出現(xiàn)三個點，點擊進入選擇材料填入相應的數(shù)目可以添加其他材料，并將其打印出來，第一聯(lián)給購貨方第二張留存做賬第三張留在出納手里。在打印期間必須將單據(jù)放好，因為這是增值稅所以是要在月末報稅時抵扣的。

1月25號

領取備用金，出納嘛自然是跟錢打交道的，去銀行是必然的

，今天出納令我去銀行領取備用金，每家公司都會有個指定的銀行，到達指定的銀行后去貴賓柜臺辦理相應的業(yè)務公司提取現(xiàn)金超過五萬需攜帶由公司開出的介紹信，在提取現(xiàn)金完畢后可以順帶將公司最近的對賬單及相應的匯款票據(jù)取回，回到公司與報銷單黏貼到一起與銀行存款賬簿對賬后交由會計進行對賬。

1月26號

今天的工作任務主要是：一，現(xiàn)金收付。

現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

二，不得“坐支”。

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。

一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

1月27號

轉賬支票與現(xiàn)金支票的填制方法：

現(xiàn)金支票：出票日期的年月日要填大寫，1，2，3，4，5，6，7，8，9，10，20，30前面要加零（如：零壹月，零壹拾月），11-19前面要加壹（如：壹拾壹）；收款人如是個人就填寫他的名字（如：張三）；然后填寫支付金額大小寫，填用途，在出票人那里蓋上銀行預留印鑒。背面收款人簽章處（由收款人自己填寫）填寫收款人的名字，日期，身份證件名稱，發(fā)證機關，身份證號碼。

轉賬支票：年月日要用大寫填寫。

收款單位要寫你把這筆款給誰的單位名稱，注意，一個字都不能錯，否則作廢。

再就是填寫支票金額，分大小寫，要頂格寫。小寫的地方要有現(xiàn)金符號羊字開頭。

用途，就隨你填寫。

蓋好你們單位的銀行預留監(jiān)章，要蓋的清楚。

以上就是填寫支票的方法，填寫時要用黑色炭素筆，不能用油筆，不得涂改任何文字，這樣的支票才能有效！

1月28號

今天公司的一名業(yè)務員回來報銷，下面是報銷的一些應該注意的要點：

1，報銷人員根據(jù)報銷內(nèi)容向財務部索取《差旅費報銷單》或《原始憑證報銷粘單》。差旅費填寫《差旅費報銷單》，除差旅費外的其他費用填寫《原始憑證報銷粘單》。

2，報銷人員根據(jù)實際發(fā)生的內(nèi)容填寫《差旅費報銷單》，《原始憑證報銷粘單》，并在背

面粘帖發(fā)票。

3，簽字后交由部門經(jīng)理審批，簽署意見。

4，部門經(jīng)理簽字后交由財務人員審核簽字。

5，財務人員審核簽字后交由總經(jīng)理簽準。

6，總經(jīng)理簽準后到財務部門報銷，領取報銷款。

1月29號

今天鞠姐帶我去稅務局認證發(fā)票，一下總結我的經(jīng)驗：

1，在每個月的25號之后拿你收到的專用發(fā)票（綠色那聯(lián)）必需到你公司所屬分局去掃描認證，記得帶U盤過去，讓稅局的人給你拷貝認證結果文件。在第三個月的稅期內(nèi)必需到所屬分局去拿對比返回文件。（例：九月份掃描的發(fā)票，要在11月的1-15號之內(nèi)到稅局拿返回文件。這樣你就可以在十月份的報稅里抵扣九月份掃描的進項。)

2，每張專用發(fā)票都有三個月的有效期，即過了三個月后，進項就不能抵扣。

3，已經(jīng)認證的抵扣稅額會一直累計下去的。在報表里有一項“下期留抵稅額”，由此證明沒有抵完的進項稅額是可以累計下去的。

1月30號

今天早上收到電信局的繳費通知，因此在寫了一張轉賬支票并蓋章之后我跟鞠姐乘車去往電信局，到了前臺將支票及繳費通知交由柜臺繳費，并將所有的單據(jù)拿到財務室打印增值稅專用發(fā)票，我現(xiàn)在知道了原來電費也是可以抵扣增值稅的，電業(yè)部門也的交增值稅不過交的比率相應的低一些罷了，我們將交完的增值稅發(fā)票與繳費通知及支票存根交由會計進行會計賬務處理，并將該款項記錄于賬簿中。

1月31號

網(wǎng)上報稅正常時會計應該從事的工作，我因為只是剛剛進入公司并且經(jīng)驗少，所以報稅的方面暫且不叫我，但是在出納和會計做報表的同時我也不斷的在看書看他們的做法，也只是學到一些皮毛咱不成體統(tǒng)，所以不在此多說，我在實習的這段時間主要是進行著寫業(yè)務的學習但是其間還有一些零碎的業(yè)務，在這就不挨個記錄。這次實習真的讓我獲益匪淺呀。

實習會計的工作要求主要有：

1，，熟悉國家會計法規(guī)及企業(yè)財務制度對各項費用開支的規(guī)定，在預算范圍內(nèi)，按照費用開支標準，堅持原則，嚴格把關費用報銷

2，協(xié)助會計主管執(zhí)行和改進成本核算方法，協(xié)助完善業(yè)務流程

3，參與成本控制管理制度設計和成本目標規(guī)劃

4，協(xié)助存貨盤點管理和相關固定資產(chǎn)管理

5，協(xié)助完成年成本預算編制，執(zhí)行反饋和分析

6，協(xié)助財會文件的準備，歸檔和保管

7，保持良好的稅務關系，熟悉稅法，能負責抄稅以及發(fā)票的購買和管理

8，負責與銀行，稅務等部門的對外聯(lián)絡

9，熟練做賬，出具報表，負責定期編制和申報相關成本，統(tǒng)計等報表

10，部門主管交辦的其他財務工作

拓展資料

100個人100個崗位，每年必須有10%人漲工資，但相較去年工資總額不變。

如果你人力資源部主任，要做到每年必須有10%人漲工資，但相較去年工資總額不變，且其他人員不能將降工資，這是個偽命題，是不可能的事情。

如果三五年的話，第一年還可以100人用10名勞務派遣人員，工資可以比正式員工低10-20%。

第二年或者第三年，可以100人用20名勞務派遣人員，工資可以比正式員工低10-20%。